La réduction d’impôts et la préparation de la retraite, quoi de mieux que le Plan d’Épargne Retraite (PER) pour atteindre ces deux objectifs en même temps ? 🤔
Qu’est-ce que le Plan d’Épargne Retraite (PER) ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) n’est pas simplement un produit d’investissement supplémentaire. Il est conçu pour répondre à un double objectif : vous aider à préparer votre retraite et vous permettre de bénéficier d’avantages fiscaux significatifs.
Créé en 2019, le PER est venu harmoniser et remplacer plusieurs anciens produits d’épargne retraite, offrant ainsi une solution plus flexible et avantageuse pour les investisseurs.
Quels sont les différents types de PER ?
Il existe 3 types de PER, adaptés à différents types d’investisseurs :
- PER Individuel : Ce PER est ouvert à tous les particuliers, sans condition liée à l’âge ou à la situation professionnelle. Il vous permet de faire des versements volontaires;
- PER Collectif : Ce PER est ouvert par l’employeur pour le compte de ses salariés, qui peuvent par ailleurs y contribuer par le biais de versements volontaires, ou en y plaçant les sommes issues d’intéressement, de participation…. Toutes les entreprises peuvent proposer un PER à leurs salariés. En cas de changement d’employeur, vous pouvez soit transférer votre PER collectif auprès de votre nouvel employeur, soit le transférer dans un PER individuel;
- PER Obligatoire : Ce PER est mis en place dans une entreprise, à destination d’une catégorie précise de salariés, ou pour tous les salariés. Si vous bénéficiez d’un PER obligatoire, vous pouvez l’alimenter en réalisant des versements volontaires. Vous pouvez également verser sur ce PER les sommes notamment issues de la participation ou de l’intéressement.
Particularité du PER obligatoire, les sommes consécutives à des versements obligatoires seront versées uniquement sous forme de rente viagère, au moment de la liquidation. Les autres sommes, et notamment celles issues de versements volontaires, seront perçues sous forme de rente, de capital, ou partiellement sous forme de rente et de capital.
Qu’il s’agisse d’un PER individuel, collectif ou obligatoire, il convient d’apporter 2 précisions.
Tout d’abord, les sommes versées sur le PER font l’objet d’une gestion pilotée, sauf opposition de votre part. Par conséquent, si le versement est éloigné de la date du départ à la retraite, il peut être investi sur des fonds plus risqués, mais potentiellement plus rémunérateurs. A l’inverse, lorsque les versements sont réalisés à l’approche de la date de départ à la retraite, les investissements seront effectués sur des supports moins risqués.
Le PER peut être alimenté par une diversité d’actifs, allant des actions aux obligations en passant par des fonds d’investissement.
Ensuite, avant l’âge de la retraite, le capital ne peut être débloqué que dans des situations exceptionnelles (invalidité, décès, surendettement…).
Avantages fiscaux du PER
Le Plan d’Épargne Retraite n’est pas seulement un moyen efficace de préparer votre retraite, il est également conçu pour vous offrir des avantages fiscaux importants, que nous vous présentons ci-après :
- Déduction des revenus imposables : Les sommes que vous versez sur un PER peuvent être déduites de votre revenu imposable de l’année de versement, jusqu’à un certain plafond. Cela réduit mécaniquement le montant de votre impôt sur le revenu. La déduction des versements PER de votre revenu imposable aura une incidence sur le régime fiscal de la rente ou du capital qui vous seront versés au départ à la retraite;
- Exonération d’impôt sur le capital : Les revenus et les plus-values générés par votre PER ne sont pas imposables tant qu’ils restent investis dans le plan.
Si vous ne déduisez pas les versements volontaires de votre revenu imposable, vous ne serez alors imposés sur les plus-values qu’au moment de la liquidation de votre épargne.
👉 Astuce : L’optimisation de vos versements peut maximiser votre économie d’impôt. Par exemple, en augmentant vos contributions en fin d’année, vous pouvez profiter pleinement des avantages fiscaux pour l’année en cours.
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Comparaison avec d’autres produits d’investissement
Le paysage de l’investissement est vaste, et il est essentiel de choisir les bons véhicules pour atteindre vos objectifs. Voici comment le PER se présente face à d’autres investissements populaires :
- Assurance Vie : bien que très flexible et bénéficiant d’un régime fiscal avantageux, l’assurance vie ne propose pas les mêmes déductions fiscales sur les versements que le PER. De plus, l’assurance vie n’est pas spécifiquement dédiée à la préparation de la retraite;
- PEA (Plan d’Épargne en Actions) : le PEA est axé sur l’investissement en actions européennes et offre également une exonération d’impôt sur les plus-values. Cependant, il n’offre pas de déductions fiscales sur les versements, et n’est pas spécifiquement un produit retraite;
- SCPI de rendement : Bien qu’elles offrent un rendement potentiellement élevé, les SCPI ne permettent pas de déduire les sommes investies de votre revenu imposable.
📊 En résumé, le PER se distingue par sa double fonction de préparation de votre retraite et de réduction d’impôts, ce qui en fait un choix solide pour une stratégie de gestion de patrimoine équilibrée.
Comment intégrer le PER dans votre stratégie de gestion de patrimoine ?
Le PER peut être un ajout judicieux à votre portefeuille, surtout si vous cherchez à diversifier vos investissements tout en réduisant votre imposition. Voici comment vous pouvez l’intégrer dans votre stratégie globale :
- Évaluer vos besoins et objectifs : Quand serez-vous à la retraite ? Quel sera le montant évalué de votre pension ? Quel est le montant de complément de revenu qui vous sera nécessaire à la retraite ?
- Consultez un conseiller en gestion de patrimoine : Un professionnel de la gestion de patrimoine peut vous aider à mettre en place votre stratégie d’investissement en fonction de votre situation financière, fiscale et patrimoniale;
- Faites des versements réguliers ou ponctuels : Vous pouvez choisir de faire des contributions régulières pour maximiser les avantages fiscaux et les rendements potentiels;
- Réévaluez et ajustez votre stratégie : Le marché évolue, tout comme votre situation financière. Il est donc essentiel de réévaluer régulièrement votre investissement dans le PER.
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Le Plan d’Épargne Retraite est bien plus qu’un simple produit d’investissement. Il offre une combinaison unique d’avantages qui vous permet non seulement de préparer sereinement votre retraite, mais aussi de bénéficier de réductions d’impôts significatives. Avec sa flexibilité, son potentiel de rendement et ses avantages fiscaux, le PER est un incontournable pour quiconque cherche à optimiser sa stratégie de gestion de patrimoine.
