Notre lecture trimestrielle des marchés et des opportunités patrimoniales.
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Je recommande la société LCP Partners. Je remercie particulièrement Aurore qui a su répondre à mes attentes. Je salue son professionnalisme, son dévouement et sa disponibilité à toute heure.
Le cabinet LCP Partners m'a été recommandé en 2022. Depuis, j'ai effectué différentes opérations avec M. Julien Lacour. Toujours à l'écoute, disponible et de très bons conseils. Je recommande vivement.
Madame Lacour nous a donné des explications précises et bien conseillés. Très agréable, compétente et joignable à tout moment. Nous recommandons vivement le cabinet.
Le PER (Plan Épargne Retraite), créé par la loi PACTE en 2019, est un produit d'épargne long terme dédié à la retraite.
Il a remplacé les anciens dispositifs d'épargne retraite individuelle et collective.
Il est particulièrement adapté aux contribuables à TMI ≥ 30 % : la déduction fiscale à l'entrée multiplie l'efficacité de l'épargne.
Pour des TMI plus faibles, l'option « sans déduction à l'entrée » peut être envisagée.
Pour un salarié : 10 % des revenus professionnels N-1 nets de cotisations, plafonné à 37 680 € en 2026 (ou 4 637 € minimum si revenus très faibles).
Pour un TNS (travailleur non salarié) : 10 % du bénéfice imposable + 15 % de la part comprise entre 1 et 8 PASS, soit jusqu'à 88 911 € en 2026.
Les plafonds non utilisés (voir nos stratégies d'optimisation fiscale) sont reportables sur 5 ans pour les droits nés à partir de 2026 (LF 2026), et sur 3 ans pour les droits 2023-2025.
Ils sont mutualisables entre conjoints soumis à imposition commune.
Oui, dans cinq cas limitativement énumérés par la loi : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, surendettement, expiration des droits chômage et cessation d'activité TNS suite à liquidation judiciaire.
Hors ces cas, le capital reste bloqué jusqu'à la retraite.
À la liquidation, sortie possible en capital (en une ou plusieurs fois), en rente viagère ou en mixte capital + rente.
La règle simple : déduire à l'entrée si votre TMI actuelle est supérieure à votre TMI anticipée à la retraite. Vous payez moins d'impôt aujourd'hui, vous en payez davantage à la sortie, mais sur des sommes capitalisées.
L'option « sans déduction » est intéressante pour les jeunes actifs à faible TMI ou ceux dont la TMI à la retraite sera plus élevée.
Avant 70 ans (date du décès), le PER est transmis aux bénéficiaires désignés selon les règles de l'assurance vie : 152 500 € par bénéficiaire hors succession, puis 20 % / 31,25 %.
Après 70 ans : abattement global de 30 500 € + droits de succession classiques au-delà.
Le PER est donc, comme l'Assurance vie, un excellent outil de transmission pour les versements effectués jeune.
Notre démarche, depuis Dijon, intègre l'arbitrage déduction-entrée vs sortie : projection de votre TMI actuelle vs TMI estimée à la retraite (clé du choix), arbitrage entre PER assurance (UC + euros) et PER bancaire selon votre profil, construction d'une allocation alignée avec votre horizon retraite (gestion pilotée par défaut ou libre) et suivi annuel avec préparation des modalités de sortie (capital, rente, fractionné).
100 % indépendant, sans contrainte de gamme.
Conforme MIF 2 / DDA.