Simulateur de droits de succession et de donation
Estimez les droits dus par un héritier ou un donataire selon son lien de parenté, le montant reçu, les donations des 15 dernières années et l'assurance vie. Barèmes et abattements en vigueur au 1er octobre 2026.
Combien de droits pour ce bénéficiaire ?
Un calcul par bénéficiaire : les droits se calculent sur la part de chacun, selon son lien avec le défunt ou le donateur.
Droits de succession et de donation : l'essentiel en 2026
100 000 € d'abattement, renouvelable tous les 15 ans, puis un barème de 5 % à 45 %.
exonérés en succession ; 80 724 € d'abattement en donation.
frères et sœurs 35 % puis 45 %, parents jusqu'au 4e degré (neveux, cousins germains) 55 %, au-delà et sans lien de parenté 60 %.
152 500 € exonérés par bénéficiaire pour les primes versées avant 70 ans, quel que soit le lien de parenté.
Abattements en vigueur
Le simulateur applique ces règles, inchangées par la loi de finances pour 2026.
les donations consenties par la même personne depuis moins de 15 ans ont déjà consommé l'abattement, puis les premières tranches du barème.
en donation avec réserve d'usufruit, seule la nue-propriété est taxée : 60 % de la valeur entre 61 et 70 ans, 70 % entre 71 et 80 ans, 80 % entre 81 et 90 ans (art. 669 du CGI). Au décès, l'usufruit rejoint la nue-propriété sans droits supplémentaires (art. 1133 du CGI).
pour les primes versées avant 70 ans, 152 500 € exonérés par bénéficiaire, puis 20 % jusqu'à 700 000 € et 31,25 % au-delà (art. 990 I). Les primes versées après 70 ans (abattement global de 30 500 €) ne sont pas simulées ici.
Les barèmes, et ce que le simulateur ne fait pas
Il calcule les droits d'un bénéficiaire sur une part nette que vous indiquez. Il ne détermine pas cette part : réserve héréditaire, droits du conjoint, forfait mobilier et passif relèvent du notaire.
primes d'assurance vie versées après 70 ans, exonération des frères et sœurs sous conditions, représentation, pacte Dutreil et biens professionnels, bois et forêts, monuments historiques, dons pour un logement neuf ou des travaux de rénovation énergétique (exonérés jusqu'au 31 décembre 2026), successions internationales.
ces cas se chiffrent lors d'un bilan patrimonial. Règles officielles : succession et donation sur service-public.fr.
Donner à 65 ans plutôt que transmettre au décès
Une mère de 65 ans, un appartement de 400 000 €, un fils unique.
La situation
Aucune donation antérieure.
Option étudiée : donation de la nue-propriété, elle garde l'usage et les loyers.
Ce qu'on regarde
la nue-propriété vaut 60 % de la pleine propriété, soit 240 000 €. Après l'abattement de 100 000 €, 140 000 € sont taxés : 26 194 € de droits.
l'usufruit s'éteint : le fils devient plein propriétaire sans droits supplémentaires, même si le bien a pris de la valeur.
le même bien transmis au décès pour 400 000 € aurait supporté 58 194 € de droits, à valeur inchangée. Et 15 ans après la donation, l'abattement est à nouveau disponible.
Situation fictive, construite pour illustrer les règles décrites sur cette page. Elle ne décrit pas un client du cabinet. Les montants sont arrondis et ne constituent pas un conseil personnalisé.
Un neveu légataire, avec ou sans assurance vie
Un oncle sans enfant souhaite transmettre 200 000 € à son neveu.
La situation
Option 1 : par testament, dans sa succession.
Option 2 : par une assurance vie alimentée avant ses 70 ans, avec le neveu pour bénéficiaire.
Ce qu'on regarde
après l'abattement de 7 967 €, 192 033 € sont taxés à 55 %, soit 105 618 € de droits.
152 500 € sont exonérés, les 47 500 € restants sont taxés à 20 %, soit 9 500 €.
le barème successoral est très lourd au-delà de la ligne directe, alors que l'assurance vie applique le même régime quel que soit le bénéficiaire.
Situation fictive, construite pour illustrer les règles décrites sur cette page. Elle ne décrit pas un client du cabinet. Les montants sont arrondis et ne constituent pas un conseil personnalisé.
Et si on en parlait
Ce que disent nos clients
Je recommande la société LCP Partners. Je remercie particulièrement Aurore qui a su répondre à mes attentes. Je salue son professionnalisme, son dévouement et sa disponibilité à toute heure.
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Droits de succession et de donation : vos questions
Comment calculer les droits de succession ?
Pour chaque héritier : on part de sa part nette, on retire l'abattement lié à son lien avec le défunt (100 000 € pour un enfant), puis on applique le barème progressif à la part taxable. Les donations reçues du défunt depuis moins de 15 ans réduisent l'abattement disponible.
Combien peut-on donner sans payer de droits ?
Chaque parent peut donner 100 000 € à chaque enfant tous les 15 ans sans droits, et y ajouter 31 865 € en somme d'argent au titre du don familial s'il a moins de 80 ans et que l'enfant est majeur. Un grand-parent peut donner 31 865 € à chaque petit-enfant, plus 31 865 € en don familial.
Les droits sont-ils les mêmes en donation et en succession ?
Le barème est le même en ligne directe, mais certains abattements diffèrent. Le conjoint est exonéré en succession mais pas en donation (abattement de 80 724 €). Un petit-enfant bénéficie de 31 865 € en donation, contre 1 594 € en succession s'il ne vient pas à la place d'un parent.
Pourquoi donner la nue-propriété plutôt que la pleine propriété ?
Parce que seule la nue-propriété est taxée, pour une valeur qui dépend de l'âge du donateur : 60 % de la valeur du bien entre 61 et 70 ans. Le donateur garde l'usage ou les revenus du bien. À son décès, le bénéficiaire récupère la pleine propriété sans droits supplémentaires.
Le simulateur remplace-t-il le notaire ?
Non. Il donne un ordre de grandeur des droits pour un bénéficiaire, à partir d'une part que vous indiquez. Le notaire détermine les parts, le passif, le forfait mobilier et les exonérations particulières, et établit la déclaration.
Pour aller plus loin
À lire ensuite
Service-public, droits de succession · Service-public, droits de donation · Service-public, dons exonérés · BOFiP, assurance vie (art. 990 I) · BOFiP, barème de l'usufruit (art. 669).
Règles en vigueur au 1er octobre 2026 (loi de finances pour 2026 et loi de financement de la sécurité sociale pour 2026).
- Estimation indicative.
Le résultat dépend des données saisies et des hypothèses du simulateur. Il ne constitue ni un conseil personnalisé ni un calcul opposable à l'administration.
- Risque fiscal.
Les barèmes et abattements sont ceux en vigueur au 1er octobre 2026. Ils peuvent être modifiés par une loi de finances.
- Risque de perte en capital.
Les contrats d'assurance vie en unités de compte peuvent perdre de la valeur. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Document à caractère informatif, non contractuel. Il présente des règles générales et ne constitue pas un conseil personnalisé : toute recommandation suppose l'analyse de votre situation, formalisée par écrit (document d'entrée en relation, lettre de mission, rapport d'adéquation). LCP Partners est immatriculé à l'ORIAS sous le n° 09 046 561 (conseiller en investissements financiers, courtier en assurance), adhérent de l'ANACOFI-CIF n° E010766, sous le contrôle de l'AMF et de l'ACPR ; carte T n° CPI 2102 2018 000 024 318. Le mode de rémunération du cabinet est précisé dans son document d'entrée en relation. Voir nos avertissements complets.
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